¿Puedo protegerme de no poder ejercer las opciones sobre acciones debido a los gastos del AMT?

Si le preocupa AMT, lo más probable es que la compañía esté emitiendo ISO (Opciones de Incentivo de Acciones). Si ejerce un ISO con las acciones valoradas en exceso del precio de ejercicio, crea una “preferencia” impositiva, que podría ponerlo en AMT dependiendo de la cantidad y las características de sus otros ingresos imponibles. AMT es particularmente desafiante en estados con altos impuestos como CA porque no permite deducciones de impuestos estatales. Sin embargo, es posible que no tenga que pagar AMT y debe consultar a un asesor fiscal para que le haga un presupuesto.

Puede evitar un impacto impositivo por completo al tomar el paso (arriesgado) de ejercer las opciones cuando las reciba y elegir bajo la sección 83 (b) que el evento imponible ocurra cuando el FMV de la acción sea igual a su precio de ejercicio (por lo tanto no preferencia o impuestos). Cada vez que hace ejercicio sin poder vender, corre el riesgo de perder dinero en una venta en una fecha futura. Lo bueno de las opciones es que son derechos, no obligaciones, y el tenedor obtiene un paseo libre de riesgo en la apreciación del precio de las acciones. Una vez ejercido, la parte sin riesgo del viaje ha terminado.

Por último, si finalmente tiene que pagar AMT debido a la preferencia fiscal de ejercer un ISO, puede que no sea el fin del mundo. Este tipo de AMT daría como resultado una transferencia de crédito dólar por dólar contra los impuestos regulares de los años futuros, en la medida en que superen a AMT en esos años. Nuevamente, consulte a un experto en impuestos para analizar sus hechos y circunstancias específicos.

Puede solicitar que se le otorgue la opción como opciones de acciones no calificadas. Esto es mejor para la empresa (obtienen una deducción fiscal garantizada) y elimina el espectro de AMT. Por supuesto, lo obliga a pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre cualquier margen al momento del ejercicio. Es posible que pueda llegar a un acuerdo en el que la compañía le permita retener acciones para cubrir el costo del ejercicio y los impuestos (como lo describe Charlie anteriormente).

Tomando esto en una dirección diferente …

Entiendo el valor de planear con anticipación, pero ¿por qué estás planteando la idea de posiblemente irte antes de que estés en la puerta? Le garantizo que si yo fuera el gerente de contratación y usted viniera a mí con este escenario, retiraría mi oferta de trabajo, porque lo que me está diciendo es que no está comprometido a hacerme exitoso.