Los VEBA son principalmente un mecanismo de financiación para el seguro, no tanto una cuenta. Básicamente, la mayoría de los empleadores tienen cuentas especiales dentro de sus cuentas generales que utilizan para pagar el seguro de salud y rastrear cuánto dinero necesitan para pagar las primas o mantener en reservas si están autoasegurados. Lo único que hace un VEBA es sacar eso de las cuentas del empleador y ponerlo en una cuenta libre de impuestos separada que normalmente administra otra entidad.
Sin embargo, hay muchos problemas con los VEBA que impiden que los empleadores los usen:
- Fraude. En la década de 1980, el IRS comenzó a tomar medidas enérgicas contra los VEBA debido al fraude. La gente estaba creando VEBA y comprando barcos o casas bajo la apariencia de un VEBA. Entonces, el IRS multó y cerró una gran cantidad de VEBA y después de eso, el Congreso aprobó una legislación (no recuerdo cuándo … ¿finales de los 80, principios de los 90?) Que limitó el uso de VEBA a los costos de salud, vida y discapacidad, y jubilación / pensiones.
- Litigios constantes. Los VEBA son constantemente demandados por el gobierno por violaciones. Siempre hay un caso o dos cada año. Si solo busca VEBA y demanda, verá lo que quiero decir. La mayoría de los empleadores no quieren lidiar con largas demandas legales o investigaciones gubernamentales.
- Problemas de solvencia. Muchas empresas / organizaciones que han establecido VEBA tienen problemas de solvencia. Uno de los principales sindicatos (¿quizás GM?) No tiene suficiente dinero en el VEBA para pagar todas sus obligaciones de jubilación. Hay muchas historias de fallas de VEBA que hacen que los empleados desconfíen de ellas.
- Presentaciones del IRS. Para configurar un VEBA, debe presentarlo como un fideicomiso sin fines de lucro. Debido a que el IRS no es aficionado a los VEBA, esto puede llevar bastante tiempo (he escuchado historias que pueden llevar años). El plazo típico que he escuchado es de 15 meses.
- Controlar. El empleador pierde mucho control de los planes en el VEBA, ya que generalmente son administrados por otra entidad. Tienden a no gustarles eso.
Esas son las principales razones por las cuales los empleadores se mantienen alejados de ellos. La ventaja fiscal simplemente no vale la pena el tiempo y el riesgo para un empleador, ya que no es lo suficientemente significativa a menos que el empleador sea extremadamente rentable. Puede tener sentido que alguien como Apple busque establecer uno, pero no para la mayoría de las empresas.
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