Contratación en el extranjero
Si solo va al extranjero durante unas semanas o meses y quiere trabajar mientras está fuera, entonces generalmente no habrá problemas fiscales que considerar.
Sin embargo, si planea mudarse al extranjero de forma permanente, o por un período de tres años o más, será tratado como no residente en el Reino Unido desde la fecha de salida. Si ya no es residente, ya no tendrá que pagar impuestos del Reino Unido.
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La situación es un poco más compleja si planea regresar con frecuencia al Reino Unido. Si hace esto, seguirá siendo residente y estará obligado a pagar impuestos a menos que sus visitas sean inferiores a:
- 183 días en cualquier año fiscal
- Un promedio de 91 días por año fiscal durante un período de cuatro años.
Además de esto, HMRC tendrá en cuenta una serie de otros factores, que incluyen:
- Tus lazos familiares
- Lazos sociales, como membresías en clubes o sociedades del Reino Unido.
- Si todavía tienes una casa en el Reino Unido
- Si tiene algún vínculo laboral, incluso si sigue siendo el director de su compañía limitada
Tenga en cuenta que para la prueba de 91 días, también se analizarán pruebas cualitativas para determinar su residencia, como si ha comprado o no una propiedad en el extranjero. Si esto se considera insuficiente para sugerir que ha abandonado el Reino Unido, será tratado como residente durante los primeros tres años, después de lo cual se revisará la situación.
¿Qué implicaciones tiene esto? Si solo es residente del Reino Unido durante parte de un año fiscal, en determinadas circunstancias, puede ajustar su impuesto para que solo pague los ingresos y las ganancias de capital durante la parte del año en que vive en el Reino Unido. Esto se llama ‘tratamiento de año dividido’.
Esto es especialmente relevante si termina pagando impuestos en el país en el que vive actualmente. Tenga en cuenta que cada país tiene sus propias leyes sobre residencia e impuestos, por lo que se recomienda que busque el asesoramiento de un especialista en el país correspondiente.
También recuerde que si trabaja fuera de la UE deberá solicitar la visa correspondiente, especialmente si planea quedarse más tiempo del permitido por una visa de turista, que generalmente es de alrededor de 90 días.
Las leyes de residencia son muy complejas, por lo que si no está seguro de si califica como residente del Reino Unido o no, HMRC tiene esta práctica herramienta en línea para ayudarlo a averiguarlo.
Finalmente, es posible que desee considerar sus opciones con los gastos. Si visita otro país con el único propósito de cumplir un contrato, podrá reclamar los gastos de vuelos, hoteles, etc. de su compañía limitada. Sin embargo, si por casualidad está de vacaciones y haciendo un poco de trabajo, no podrá reclamar.
Mudarse al extranjero para trabajar
El Reino Unido tiene una de las tasas de impuesto de sociedades más generosas del mundo. Como resultado, incluso si se muda al extranjero, puede resultar mejor mantener su empresa registrada en el Reino Unido. Sin embargo, hay algunas cosas a tener en cuenta.
- Las leyes fiscales en todo el mundo son diferentes y algunas podrían no permitirte contratar a través de tu empresa
- En los países que lo permiten, tendrá que asegurarse de que: Busque ayuda tributaria experta en el país en el que está trabajando. Considere qué impuestos personales y corporativos del Reino Unido tendrá que pagar para devolver el dinero al Reino Unido, si su La empresa del Reino Unido permanece, seguirá siendo responsable del impuesto de sociedades en el Reino Unido. Si todavía es residente del Reino Unido, continúe pagando las contribuciones del Seguro Nacional, si desea ser elegible para una pensión estatal del Reino Unido.
- Algunos países tienen reglas estrictas sobre quién puede abrir una cuenta bancaria en la moneda local. Si es así, tendrá que considerar cómo le van a pagar sus clientes.
- ¿Cómo es el tipo de cambio en el país en el que trabajará?
- Si deja de ser residente del Reino Unido, si en algún momento decide regresar al Reino Unido, deberá considerar ponerse al día con las contribuciones del Seguro Nacional
Una forma de satisfacer la mayoría de estos criterios es si usa su compañía limitada del Reino Unido pero encuentra una compañía paraguas administrada localmente. Un paraguas lo ayudará a organizar su visa, resolver los detalles del patrocinio y determinar el paquete fiscal más favorable.
Cuando busque una empresa para ir, tenga en cuenta que las empresas paraguas no se llaman lo mismo en todos los países. En Australia, por ejemplo, se les llama “compañías de empaques salariales”, y en los Estados Unidos se les llama “compañías de nómina”.
La desventaja de trabajar de esta manera es que esencialmente se convierte en un empleado permanente de la compañía paraguas y, por lo tanto, pierde los beneficios fiscales de trabajar por cuenta propia.
Una vez que esté establecido, si está considerando trabajar en el extranjero por un período prolongado sin regresar al Reino Unido, puede ser beneficioso para usted establecer otra compañía limitada en su nuevo país de residencia.
Sin embargo, tenga en cuenta que necesitará un contador local para los impuestos y tendrá que encargarse de la administración para registrar y mantener la empresa. Si esto es algo que desea considerar, se recomienda que busque asesoramiento experto.
Consejos para clientes internacionales.
Donde quiera que esté en el mundo, hay algunas reglas básicas que debe observar al aceptar el trabajo de clientes en otro país.
Lo más importante es que siempre debe asegurarse de que los clientes internacionales acuerden un contrato que los obligue a las leyes de pago en el país desde el que los facturará. Si no hace esto, si surge una disputa, puede terminar entrando en una batalla legal en una jurisdicción extranjera. Cualquier disputa legal es costosa y lleva mucho tiempo; si tiene lugar en otro país, es aún peor.
El método de pago también es algo que deberá considerar, ya que las transferencias bancarias internacionales demoran mucho tiempo en procesarse y su envío cuesta una tarifa fija. Una solución a estos problemas puede ser convencer a sus clientes internacionales de que paguen a través de un servicio de pago en línea como FairFX, que ofrece transferencias de dinero internacionales gratuitas. Puede realizar pagos con tarjeta utilizando ciertos servicios en línea.
Si su cliente es particularmente progresista, puede sugerirle que le paguen en una moneda digital como Bitcoin, que le permitirá recibir un pago instantáneo y con cero tarifas de transacción. Tenga en cuenta que si elige este método, se le recomienda tener una cuenta configurada con un intercambio de bitcoins de buena reputación si desea el dinero en moneda tradicional lo antes posible.
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Contratación en Europa
Europa es una opción popular para los autónomos y contratistas británicos que buscan trabajo internacional debido a su proximidad con el Reino Unido, tanto geográfica como culturalmente. Aquí hay un desglose de puntos importantes a tener en cuenta para las opciones más populares.
Trabajando en bélgica
- Las tasas impositivas en Bélgica son altas y tendrá que pagar el 50% sobre cualquier ganancia superior a € 37,330
- Para establecer una compañía limitada en Bélgica, debe ser residente allí y tener entre € 6,000 y € 12,000 en un banco belga. También debes tener un título universitario
- Para los trabajadores por cuenta propia, se aplica un impuesto de seguridad social a una tasa del 22% sobre el ingreso neto hasta € 55,405.04 y a una tasa del 14.16% sobre el ingreso entre € 55,405.04 y € 81,649.49. Los ingresos superiores a 81.649,49 euros no están sujetos a cotizaciones a la seguridad social y la cotización máxima anual para actividades de trabajo por cuenta propia es de 16.100,56 euros.
Trabajando en suiza
- Suiza es una opción popular para los contratistas debido a su sistema fiscal notoriamente generoso. Sin embargo, debido a que no se encuentra en la UE, puede ser más difícil encontrar trabajo
- A pesar de no ser parte de la UE, Suiza todavía está sujeta al Tratado de Schengen, lo que significa que como ciudadano del Reino Unido podrá viajar allí sin visa. Sin embargo, deberá solicitar un permiso de trabajo. Los ciudadanos de la UE pueden residir en Suiza durante tres meses mientras buscan trabajo
- Suiza es inusual porque se divide en áreas muy pequeñas e independientes conocidas como cantones. Esto hace que el sistema tributario sea muy complejo, porque cada cantón tiene sus propias leyes y tasas. Por lo tanto, consultar a un experto fiscal suizo es muy recomendable
Trabajando en alemania
- Deberá obtener un permiso de trabajo, que generalmente requiere el patrocinio de una empresa alemana. Esto puede dificultar a los contratistas, ya que muchos empleadores no quieren patrocinar a trabajadores temporales, y necesitará el patrocinio de cada nuevo empleador.
- Las leyes sobre el trabajo por cuenta propia en Alemania son muy estrictas y hacen que IR35 parezca un juego de niños. Asegúrese de conocer las reglas al revés, o podría estar sujeto a fuertes multas
- Si pensabas que el papeleo relacionado con trabajar por cuenta propia en el Reino Unido era una tarea, Alemania es otra cosa. A menos que sea muy fluido en alemán, ni siquiera intente hacerlo usted mismo.
Trabajando en francia
- Como uno de los campeones de la UE, Francia es un lugar extremadamente fácil para que los contratistas del Reino Unido obtengan trabajo, y lo más probable es que no necesite ningún tipo de permiso
- Reconocidos por su amor por el ocio, la mayoría de las empresas aplican una estricta semana laboral de 35 horas. Incluso hay una prohibición de correos electrónicos y llamadas telefónicas fuera de la oficina
- Sin embargo, debe tenerse en cuenta que trabajar en Francia y poner el dinero a través de una sociedad anónima del Reino Unido no cumple con las leyes fiscales francesas y se le exigirá que pague impuestos en Francia y en el Reino Unido.
Trabajando en los Países Bajos
- Para obtener un permiso de trabajo, es un requisito registrarse para el seguro de salud. Esto saldrá de su salario como un porcentaje (alrededor del 17%) y costará un máximo de € 33,000 al año
- Uno de los aspectos más atractivos de trabajar en los Países Bajos es un subsidio para trabajadores calificados que vienen a trabajar en los Países Bajos, lo que le permite tomar el 30% de su salario bruto libre de impuestos.
- Para obtener la regla del 30%, debe tener la experiencia relevante en su campo. Una calificación de educación superior o certificados profesionales también ayudarán a su elegibilidad. La solicitud de la regla del 30% debe ser presentada por su empleador dentro de los cuatro meses posteriores al inicio del empleo, y debe solicitarse con cada empleador posterior
¿Preocupado por IR35?
Eche un vistazo a nuestra completa guía IR35.
IR35 es una legislación complicada que afecta a los contratistas.
Puede pensar que sería fácil distinguir entre un contratista y un empleado, pero HMRC no lo ve así de blanco y negro